Niemand muss euch hier den Start erlauben. Genau diese Freiheit erzeugt achtzehn Monate später das Problem.
Was Anfangen hier bedeutet
Die anfängliche Freiheit
Ihr könnt morgen einen Auftrag annehmen, ohne vorherige Genehmigung, was diesen Markt sehr zugänglich macht. Der Preis dafür: nichts erinnert euch an eure Pflichten, solange ihr sie nicht selbst ausgelöst habt, und das Nachholen geschieht immer auf einmal.
Die Anmeldung und ihre Fristen
Die Anmeldung bei der Steuerverwaltung folgt einem Kalender, der weder eurer ersten Rechnung noch dem Kalenderjahr entspricht. Die genauen Termine und Schwellen klärt man einmal zu Beginn bei der Verwaltung oder mit einer Steuerberatung.
Was in den ersten dreißig Tagen zu tun ist
Sieben einmalige Schritte.
Ein getrenntes Bankkonto eröffnen.
Die für eure Lage geltenden Anmeldepflichten prüfen.
Die Meldefristen in einen Kalender eintragen.
Ein einfaches Werkzeug zur Rechnungsverfolgung wählen.
Eine Angebots- und eine Rechnungsvorlage vorbereiten.
Den Prozentsatz festlegen, der von jedem Eingang zurückgelegt wird.
Und einen Termin bei einer Steuerberatung machen, bevor ihr sie braucht.
Wie man berechnet, was zurückzulegen ist
Sieben mit einer Steuerberatung zu addierende Posten.
Die geschätzte Steuer auf den Gewinn.
Die geltenden Sozialbeiträge.
Die mögliche Vorauszahlung, oben behandelt.
Die Umsatzsteuer, sofern ihr ihr unterliegt.
Ein Puffer für schwache Monate.
Die Kosten der steuerlichen Begleitung.
Und die Erneuerung der Ausrüstung, oft vergessen.
Was eine Steuerberatung gefragt wird
Sechs vorbereitete Fragen.
Welches Regime zu meiner Tätigkeit und meinen Einkünften passt.
Welchen Prozentsatz ich monatlich zurücklegen soll.
Welche Ausgaben in meinem Fall absetzbar sind.
Welche Fristen mich betreffen, und zu welchen Daten.
Was geschieht, wenn meine Einkünfte stark sinken.
Und ab welcher Höhe eine andere Rechtsform nützlich wird.
Die Werkzeuge, die genügen
Sechs Werkzeuge, kein weiteres.
Eine Tabelle für Rechnungen und Zahlungseingänge.
Ein Ordner je Jahr für die Belege.
Ein Kalender mit den Fristen.
Eine regelkonforme Rechnungsvorlage.
Ein getrenntes Bankkonto.
Und eine Sicherung von all dem außerhalb eures Rechners.
Das Steuerjahr beginnt nicht im Januar
Das ist die zweite Kalenderfalle, und sie verfälscht jede im Kopf gemachte Planung. Eure Einkünfte werden über einen Zeitraum gezählt, der nicht dem Kalenderjahr entspricht, sodass eine spät im Kalenderjahr begonnene Tätigkeit zwei verschiedenen Zeiträumen angehören kann. Tragt die geltenden Termine schon beim ersten Auftrag in einen Kalender ein.
Was aufzubewahren ist, und wie lange
Sieben nach Jahr abgelegte Dokumente.
Die ausgestellten Rechnungen, in ihrer Nummernfolge.
Kaufbelege, auch kleine Beträge.
Die Auszüge des Geschäftskontos.
Unterschriebene Verträge und Angebote.
Liefernachweise der Aufträge.
Die eingereichten Erklärungen und ihre Bestätigungen.
Und die geltende Aufbewahrungsfrist, mit einer Steuerberatung zu bestätigen.
Was ihr absetzen könnt
Was wirklich zählt
Sieben Posten, die in dieser Tätigkeit tatsächlich ins Gewicht fallen.
Bild- und Tonausrüstung.
Rechner und Schnittsoftware.
Berufliche Abonnements.
Reisekosten für Drehs.
Ein Anteil der Wohnkosten für den Arbeitsbereich.
Eigens für einen Auftrag gekaufte Produkte.
Und berufliche Bankgebühren.
Was nicht zählt
Sechs oft falsch zugeordnete Ausgaben, mit einer Steuerberatung zu bestätigen.
Kleidung vor der Kamera, außer in Sonderfällen.
Gewöhnliche Mahlzeiten außerhalb beruflicher Reisen.
Der Telefonvertrag in voller Höhe.
Gemischte Anschaffungen, privat und beruflich.
Geschenke und Einladungen.
Und jede Anschaffung ohne aufbewahrten Beleg.
Was jedes Quartal zu prüfen ist
Sechs Prüfungen, insgesamt eine Stunde.
Der zurückgelegte Betrag entspricht dem festgelegten Prozentsatz.
Alle ausgestellten Rechnungen sind bezahlt oder angemahnt.
Die Belege des Quartals sind abgelegt.
Die Fristen des nächsten Quartals sind notiert.
Die verlangten Preise decken weiterhin eure Kosten.
Und alle Betriebsausgaben liefen über das getrennte Konto.
Einzelunternehmen oder Gesellschaft
Sechs Kriterien für die Entscheidung, mit einer Steuerberatung.
Höhe und Regelmäßigkeit eurer Einkünfte.
Der Verwaltungs- und Buchhaltungsaufwand jeder Form.
Der Schutz im Streitfall.
Die Art, wie ihr euch vergütet.
Eure Wachstumspläne auf zwei Jahre.
Und was eure Kundschaft verlangt, manche verhandeln lieber mit einer Gesellschaft.
Die Sozialbeiträge
Sie folgen eigenen Regeln, getrennt von der Steuer, mit eigenen Schwellen und eigenem Kalender. Es ist der Posten, den Anfänger am häufigsten aus dem Preis lassen, und der ein erstes Jahr scheinbar rentabel und tatsächlich defizitär macht. Die Rechnung macht man mit einer Steuerberatung, mit Zahlen.
Die Signale, die zur Steuerberatung führen sollten
Sechs Lagen, ohne aufs Jahresende zu warten.
Eure Einkünfte verdoppeln sich von Quartal zu Quartal.
Ihr beginnt, ins Ausland zu fakturieren.
Ihr kauft größere Ausrüstung.
Kundschaft verlangt eine andere Rechtsform.
Ihr erwägt, jemanden zu beschäftigen, auch nur gelegentlich.
Und ihr versteht einen geforderten Betrag nicht.
Was wirklich Ärger erspart
Sieben kostenlose Gewohnheiten.
Ab dem ersten Auftrag ein getrenntes Konto führen.
Von jedem Zahlungseingang einen Prozentsatz zurücklegen.
Belege laufend aufbewahren, nicht am Jahresende.
Die Fristen ein für alle Mal in einen Kalender eintragen.
Nach sechs Monaten Tätigkeit eine Durchsicht mit einer Steuerberatung machen.
Am Liefertag fakturieren, ausnahmslos.
Und das Geschäftskonto nie für Privates nutzen.
Was dieser Rahmen bedeutet
| Punkt | Was er heißt | Was er verlangt |
|---|---|---|
| Die Haftung | Persönlich und unbegrenzt | Eine Versicherung zu erwägen |
| Die Buchführung | Vereinfacht | Aktuell geführte Aufzeichnungen |
| Die Erklärung | Jährlich | Zu notierende Fristen |
Was einen Rahmenwechsel entscheidet
Ein steigendes Volumen, wiederholte große Anschaffungen, oder der Bedarf, Vermögen und Tätigkeit zu trennen. Keine dieser Lagen lässt sich nachträglich kostenfrei regeln.
Was mit einer Steuerberatung bestätigt wird
Die Schwelle zur Steuerregistrierung, die absetzbaren Ausgaben und die Form der aufzubewahrenden Aufzeichnungen. Diese Regeln ändern sich und bestimmen das echte Einkommen weit mehr als der ausgewiesene Preis.
Die häufigsten Fehler
Sechs Reflexe, die im zweiten Jahr teuer werden.
Annehmen, die Steuer werde aus dem gezahlt, was am Jahresende übrig ist.
Die Vorauszahlung übergehen, oben behandelt.
Private und geschäftliche Konten mischen.
Belege kleiner Anschaffungen wegwerfen.
Bis zur ersten Mahnung mit der Anmeldung warten.
Und Preise ohne Beiträge kalkulieren.
Ein letzter Maßstab: hier ist nicht das Anfangen schwer, sondern das zweite Jahr. Ein getrenntes Konto, ein zurückgelegter Prozentsatz und ein Gespräch mit einer Steuerberatung beseitigen fast jede böse Überraschung.
Quellen
Geprüft am 27. August 2026. Grenzen und Sätze ändern sich: Weichen dieser Leitfaden und die offizielle Quelle voneinander ab, gilt die offizielle Quelle.
