Die partita IVA ist die Grenze zwischen Gelegenheitskunden und ernsthaften Kunden. Ohne Rechnung können ein strukturiertes Unternehmen und jede Agentur dich schlicht nicht bezahlen, wie gut deine Arbeit auch ist.

Warum sie nötig ist

Eine Marke, die ein Video kauft, braucht einen Buchhaltungsbeleg. Eine Privatperson kann dich anders bezahlen, ein Unternehmen nicht. Praktische Folge: Ohne partita IVA bleibst du auf die kleinsten Kunden und informelle Zahlungen beschränkt, also genau auf die, bei denen das Risiko am höchsten ist, nicht bezahlt zu werden.

Es ist auch eine Frage der Wahrnehmung. Wer Rechnungen stellen kann, wird als Lieferant behandelt; wer es nicht kann, als Gefallen.

Wie es praktisch läuft

Die Anmeldung erfolgt online oder über eine Steuerberatung, mit Wahl des Tätigkeitscodes für Videoproduktion, Fotografie oder Werbedienstleistungen. Wer beginnt, fällt meist unter das pauschale Steuerregime, gedacht für geringe Umsätze: vereinfachte Buchführung, eine einzige Ersatzsteuer statt der ordentlichen Einkommensteuer, und ein Rentabilitätskoeffizient, der die Bemessungsgrundlage bestimmt.

Der Punkt, der sofort verstanden gehört: In diesem Regime werden keine tatsächlichen Kosten abgezogen, weil der Koeffizient sie pauschal berücksichtigt. Ausrüstung zu kaufen senkt die Bemessungsgrundlage nicht wie in anderen Regimen.

Was auf die Rechnung gehört

  • Deine vollständigen Angaben und die partita IVA.
  • Die Angaben des Kunden, mit Umsatzsteuernummer bei Unternehmen.
  • Eine fortlaufende Nummer und ein Datum.
  • Eine präzise Leistungsbeschreibung: "1 UGC-Video 30 Sekunden, Format 9:16, 1 Korrektur inklusive".
  • Nutzungsrechte als eigene Zeile, sofern berechnet.
  • Der Betrag und der korrekte steuerliche Hinweis für dein Regime.
  • Zahlungsbedingungen und Bankverbindung.

Ergänze die Bestell- oder Briefing-Referenz: Das hilft der Buchhaltung des Kunden, schnell zu bearbeiten.

Die Fehler, die du vermeidest

Bis zum ersten Kunden mit der Anmeldung warten

Eine Anfrage kommt, du kannst nicht abrechnen, der Kunde geht weiter.

Das Einkommen brutto rechnen

Leg bei jedem Eingang einen festen Anteil auf einem separaten Konto zurück.

Die Sozialbeiträge vergessen

Sie fallen zusätzlich zur Steuer an, mit eigenen Fristen.

Alles allein machen

Eine Steuerberatung kostet in diesem Regime wenig und verhindert Fehler, die weit teurer sind.

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Häufige Fragen

Braucht man die partita IVA ab dem ersten Video?

Für die Abrechnung an ein Unternehmen ja. Bei einem Einzelauftrag mit einer Privatperson hängt es von Betrag und Regelmäßigkeit ab.

Lohnt das pauschale Regime?

Für den Einstieg meist ja, wegen Einfachheit und niedrigerer Steuer. Die Wahl gehört trotzdem mit einer Beratung geprüft.

Kann man Ausgaben absetzen?

In diesem Regime nicht, der Rentabilitätskoeffizient ersetzt sie.

Wie viel zurücklegen?

Einen festen Anteil bei jedem Eingang, für Steuer und Beiträge. Lieber zu viel als zu wenig.

Quellen

Geprüft am 26. August 2026. Grenzen und Sätze ändern sich: Weichen dieser Leitfaden und die offizielle Quelle voneinander ab, gilt die offizielle Quelle.