Vous avez facturé cent mille, le client dit avoir payé cent mille, et quatre-vingt-quatorze mille sont arrivés sur le compte. Personne ne vous a prévenu, aucun message n'explique rien, et l'écriture qui apparaît sur le relevé porte un sigle que vous n'aviez jamais vu.
On ne vous a pas payé moins et on ne vous a pas prélevé une commission. On vous a retenu, ce qui est autre chose : vous avez avancé un impôt que vous pourrez utiliser ensuite. Le problème, c'est que si vous ne savez pas lequel, vous ne l'utiliserez jamais.
Toutes les déductions ne se valent pas
Avant de chercher quoi faire, il faut savoir ce qui s'est passé. Il existe au moins quatre choses différentes qui se ressemblent sur un relevé et se règlent différemment.
| Ce qui apparaît | Qui l'applique | Ce que c'est réellement |
|---|---|---|
| Retenue d'un impôt provincial | le client ou un intermédiaire, au titre d'un régime de la juridiction | un acompte à vous, récupérable |
| Perception | celui qui vous vend ou vous encaisse quelque chose | un autre acompte, également imputable |
| Retenue sur un encaissement bancaire | l'établissement, au titre d'un régime de perception | acompte de l'impôt provincial |
| Commission de la plateforme ou du moyen de paiement | l'intermédiaire, pour son service | un coût, non récupérable |
| Remise convenue avec le client | le client | un prix moindre, et cela devrait figurer sur la facture |
À l'inverse d'une commission, qui est de l'argent perdu et se comptabilise en charge, une retenue est votre argent avancé. Les confondre est l'erreur qui fait qu'un créateur paie deux fois le même impôt.
Ce qu'un intermédiaire retient n'est pas sa décision
Il faut ici défaire une idée très répandue : que les portefeuilles et les plateformes d'encaissement « vous prélèvent des impôts » comme ça, ou parce que ça les arrange.
Les régimes de perception sont provinciaux
Les juridictions établissent des régimes par lesquels certains acteurs doivent agir comme agents de perception sur certains paiements ou encaissements. Un établissement qui opère dans cette juridiction ne choisit pas de les appliquer : il y est tenu.
Il existe en outre des systèmes administrés conjointement entre juridictions, coordonnés dans le cadre de la Comisión Arbitral, et ils ne fonctionnent pas tous pareil ni ne touchent les mêmes personnes. Celui qui vous concerne dépend de votre situation et de la juridiction, pas du logo de l'application.
Ce qui détermine le montant retenu, c'est vous
C'est la partie la plus sous-estimée. Le taux qu'on vous applique dépend en général de votre propre situation : si vous êtes inscrit là où il faut, sous quel régime, et si vous figurez correctement dans les fichiers de la juridiction.
D'où un effet qui semble injuste et qui a une explication : deux créateurs qui encaissent la même somme par la même voie peuvent recevoir des montants différents. Presque toujours, l'écart n'est pas dans la plateforme, il est dans la situation fiscale de chacun.
Ce qui n'est pas une retenue fiscale
Une commission de traitement, un coût de virement international, un écart de change ou une remise pour paiement anticipé ne sont pas des retenues. Elles ne se récupèrent pas, ne s'imputent sur aucun impôt et n'appellent aucune démarche : c'est le prix du service.
Les distinguer importe parce que le traitement est opposé. L'une se déduit de l'impôt, l'autre du résultat.
L'erreur de le traiter comme un coût
Beaucoup de créateurs font le calcul à l'envers : si sur cent il en arrive quatre-vingt-quatorze, ils considèrent qu'ils gagnent quatre-vingt-quatorze et augmentent leur prix pour compenser.
C'est une erreur coûteuse pour deux raisons. La première est que ces six-là sont un crédit en votre faveur, et ne pas l'utiliser revient à l'offrir à une juridiction. La seconde est qu'augmenter son prix pour compenser une retenue vous rend plus cher que la concurrence pour une raison qui n'est pas réelle.
Ce qu'il faut faire est d'imputer la retenue là où elle s'impute, selon l'impôt concerné, et pour cela il faut avoir les justificatifs.
Ce qu'on fait, dans l'ordre
- Identifiez le sigle du justificatif. C'est la donnée qui dit de quel régime il s'agit, et sans elle on ne peut rien faire.
- Téléchargez et conservez les certificats, mois par mois. Les intermédiaires les mettent à disposition, souvent pour un temps limité.
- Vérifiez votre situation dans la juridiction. Si on vous retient à un taux élevé, la cause la plus fréquente est un fichier non à jour ou une inscription manquante.
- Imputez les soldes quand il y a lieu, et s'ils s'accumulent, renseignez-vous sur la démarche de la juridiction pour demander une réduction.
Le point trois est celui qui rapporte le plus par heure investie. C'est aussi celui que presque personne ne fait, parce qu'il exige d'entrer sur le site de l'organisme provincial et non dans l'application où vous encaissez, qui est l'endroit où l'on regarde.
Quand c'est votre client qui retient
Jusqu'ici nous avons parlé d'intermédiaires de paiement, parce que ce sont les premiers à apparaître. Mais le cas qui déplace le plus d'argent est un autre : l'entreprise qui vous engage agit elle-même comme agent de perception et paie votre facture avec une part retenue.
Trois choses changent par rapport au cas précédent, et il vaut mieux les connaître avant.
La première est que le justificatif doit venir de votre client, pas d'une application. S'il n'arrive pas, on le demande, et on le demande sur le moment, parce qu'après il traîne entre un service de paiement et un autre pendant des semaines.
La deuxième est que la retenue apparaît sur l'ordre de paiement et pas toujours sur le relevé bancaire, donc rapprocher en regardant seulement le compte ne suffit pas. La facture dit cent, la banque dit quatre-vingt-quatorze, et le papier qui explique l'écart est dans le circuit administratif du client.
La troisième est que ce type de retenue dépend en général de votre situation dans le fichier de la juridiction, comme la précédente. Un gros client qui vous retient à un taux élevé n'est pas dur : il applique ce que le fichier dit de vous.
C'est pourquoi, à l'arrivée du premier client entreprise, il vaut mieux envoyer d'avance votre attestation d'inscription et votre situation dans la juridiction avec la première facture. C'est un courriel, et cela évite la retenue mal calculée qu'il faudra ensuite récupérer.
Quand cela cesse d'être un sujet mineur
Tant que vous facturez peu et à peu de clients, les montants retenus sont faibles et peuvent être ignorés sans conséquence grave. Cela cesse d'être le cas à trois moments précis, qu'il vaut mieux reconnaître avant qu'ils arrivent.
Quand vous commencez à encaisser par voie électronique de façon régulière, parce que les encaissements deviennent systématiques. Quand apparaît votre premier gros client, parce que les entreprises moyennes agissent souvent comme agents. Et quand vous facturez dans plus d'une juridiction, parce que la situation devient alors vraiment la vôtre et non celle de l'intermédiaire.
L'objection qu'on entend est que le comptable règle tout cela et qu'il n'y a pas besoin de le comprendre. Il est vrai qu'il le règle, et il est tout aussi vrai qu'il ne peut pas régler ce qu'il ne voit pas : les certificats non téléchargés à temps et les retenues que personne n'a identifiées sont un travail qui ne peut pas se faire après.
Il existe une petite routine qui évite presque tout le problème et qui n'exige de comprendre aucun régime. Une fois par mois, le jour où vous vérifiez les encaissements, vous entrez dans chaque moyen d'encaissement que vous utilisez et vous téléchargez les certificats de la période dans un dossier au nom du mois. Dix minutes.
Ce que cette routine produit n'est pas de l'ordre administratif : c'est que le crédit existe quand il faudra l'utiliser. La différence entre un créateur qui récupère ses retenues et un autre qui ne les récupère pas ne tient presque jamais à la connaissance fiscale, elle tient à ce que les justificatifs soient apparus le jour où on les a demandés.
Sources
Vérifié le 12 septembre 2026. Ce guide n'est pas un conseil fiscal. Les régimes de perception relèvent de chaque juridiction et changent souvent : vérifiez celui qui vous concerne auprès de l'organisme correspondant.
