Vous avez facturé 400 euros. Le virement affiche 372. Rien n'a raté, personne ne vous a lésé, et le montant manquant n'est pas perdu. C'est simplement qu'une facture portugaise comporte deux parties mobiles qui tirent en sens inverse, et qu'aucune des deux n'est le chiffre convenu avec le client.
C'est l'article à lire une fois, attentivement, avant la première facture plutôt qu'après.
Les deux parties mobiles
L'IVA s'ajoute. Vous ajoutez le taux applicable à votre honoraire. Cet argent n'est jamais le vôtre. Vous l'encaissez pour le compte de l'État et vous le reversez plus tard.
La retenue se soustrait. Quand vous facturez une entreprise portugaise, celle-ci conserve une part en acompte sur votre impôt sur le revenu et la verse à l'administration fiscale en votre nom.
La base convenue monte donc à cause de l'une et descend à cause de l'autre, et le virement qui arrive est un troisième chiffre qui n'apparaît nulle part dans votre échange avec le client. Une fois que vous l'avez vu se produire, cela cesse d'être inquiétant.
L'IVA, et pourquoi ce n'est pas votre argent
Le régime d'exonération
Les petites activités peuvent fonctionner sous un régime d'exonération, en dessous d'un seuil de chiffre d'affaires. Tant que vous en bénéficiez, vous n'ajoutez pas d'IVA, et votre facture porte la mention légale qui explique pourquoi. Cette mention n'est pas une décoration facultative : sans elle, un service comptable ne peut pas distinguer une facture exonérée d'une facture erronée.
Le seuil bouge. C'est, sans concurrence, le conseil le plus périmé qui circule dans les groupes de créateurs, où quelqu'un cite avec assurance un montant lu il y a trois ans. Vérifiez le chiffre en vigueur sur le Portal das Finanças, et revérifiez-le chaque année.
Franchir le seuil
Le dépasser n'est pas une catastrophe, c'est un changement de régime. À partir de là vous facturez l'IVA, vous pouvez en général récupérer celle que vous payez sur vos propres achats, et vos obligations s'alourdissent.
Ce qui surprend est commercial, pas administratif. Si vos prix ont été construits en exonération et que vous ajoutez désormais l'IVA par-dessus, un client particulier voit votre prix augmenter. Un client entreprise s'en moque, parce que l'IVA lui est neutre. Cette différence mérite d'être connue avant d'arriver.
La retenue, et pourquoi elle n'est pas perdue
Qui retient
Une entreprise portugaise ou un autre professionnel retient. Un particulier, non. C'est pour cela qu'une facture à une société et une facture à une personne ne produisent pas le même virement, et cela vaut la peine de le dire au moment du devis pour que personne ne croie que vous pratiquez deux prix.
Le montant retenu est versé au fisc à votre nom. À la déclaration annuelle, il compte en votre faveur. Vous ne le perdez pas, vous payez une partie de votre impôt en avance, une facture à la fois.
Ce que cela fait à votre trésorerie
Cela lisse l'année et resserre le mois. Vos revenus arrivent déjà partiellement imposés, ce qui est confortable en juin. Cela signifie aussi que l'argent que vous voyez n'est pas l'argent que vous avez gagné, et prendre le virement pour votre marge est la façon dont une bonne année se transforme en mauvaise surprise.
Mettez de côté une part de chaque facture dès la première. Non parce que l'impôt sera brutal, mais parce que l'habitude ne coûte rien quand elle commence et fait mal à installer plus tard.
Ce que le reçu vert doit porter
Une facture n'est pas un mot indiquant ce qu'on vous doit. C'est un document comptable, et un champ manquant n'est pas un détail : c'est un document que le service comptable du client n'a pas le droit d'enregistrer. Quand il ne peut pas l'enregistrer, il ne le paie pas, et un projet de trois jours en devient un de cinq semaines.
| Ce qui doit figurer | Ce qui arrive quand cela manque |
|---|---|
| Vos nom et numéro fiscal | La dépense ne peut être rattachée à aucun fournisseur |
| Les coordonnées fiscales complètes du client | La facture ne peut pas être rapprochée de ses écritures |
| Un numéro séquentiel et une date | Le document n'a pas sa place dans la séquence comptable |
| Une vraie description de la prestation | « Prestations de services » seul déclenche une question, et les questions coûtent des semaines |
| La base imposable, indiquée à part | Personne ne peut calculer ce qui est dû par rapport à ce qui est déclaré |
| Le taux et le montant d'IVA, ou la mention d'exonération | Le document se lit comme erroné et non comme exonéré |
| La retenue, quand elle s'applique | Le virement ne se rapprochera pas de la facture |
Décrivez le travail de façon compréhensible par quelqu'un d'extérieur : trois vidéos verticales, droits publicitaires pour six mois, un tour de révisions. Cette ligne vous protège aussi en cas de désaccord ultérieur sur ce qui a été acheté.
Facturer hors du Portugal
C'est là que le tarif monte et là que les erreurs se concentrent, parce que le traitement change selon qui est le client et où il se trouve.
Une entreprise dans l'Union européenne
Avec un numéro de TVA intracommunautaire valide, la prestation part en général sans IVA portugaise et porte la mention d'autoliquidation. Vous devez être inscrit aux opérations intracommunautaires, et vous vérifiez la validité de son numéro avant d'émettre, pas après.
Un client hors Union européenne
En règle générale la prestation ne porte pas d'IVA portugaise, mais l'opération existe, se déclare et se conserve. On peut vous demander un formulaire de son pays. Rien de tout cela ne rend la facture invisible, et c'est justement la croyance qui ressurgit deux ans plus tard.
Dans tous les cas, convenez de la devise avant de commencer. Si vous facturez dans une monnaie et êtes payé dans une autre, quelqu'un absorbe la conversion, et par défaut ce quelqu'un c'est vous.
Ce que vous pouvez déduire
Les dépenses réellement utilisées pour l'activité : matériel, abonnements logiciels, une part du téléphone et de la connexion, l'assurance professionnelle, un comptable. Le mot qui travaille dans cette phrase est « réellement ». Une caméra utilisée pour des missions clients est une charge ; la même achetée pour les vacances ne l'est pas, et la différence compte si la question est posée.
Conservez chaque facture émise et chaque facture reçue. Pas dans un tiroir : dans un dossier unique, nommé de façon cohérente, dès le premier mois. Reconstituer un an de justificatifs en avril est une misère particulière, et parfaitement évitable.
L'habitude qui rend tout cela facile
Émettez la facture le jour de la livraison, pas le jour où vous y pensez. Les délais de paiement ne courent qu'à partir de la date de facture, donc un reçu écrit deux semaines en retard, ce sont deux semaines de votre argent qui dorment sur le compte de quelqu'un d'autre.
Et indiquez les conditions de paiement sur le document lui-même. Une date sur la facture transforme une attente vague en quelque chose que vous pouvez montrer, ce qui fait toute la différence entre relancer poliment et relancer maladroitement.
À lire aussi
- Combien facturer pour de l'UGC au Portugal
- Droits d'utilisation UGC au Portugal : ce que vous vendez vraiment
- Ouvrir son activité de créateur UGC au Portugal
- Le marché de l'UGC au Portugal
- Le guide UGC complet pour le Portugal
Questions fréquentes
Pourquoi le virement est-il inférieur à la facture ?
La retenue a été appliquée. C'est un acompte sur votre impôt sur le revenu et elle compte en votre faveur à la déclaration annuelle.
Dois-je ajouter l'IVA dès la première facture ?
Seulement si vous êtes hors du régime d'exonération. Vérifiez le seuil en vigueur sur le Portal das Finanças plutôt que de croire une réponse de forum.
Un client particulier applique-t-il la retenue ?
Non. Seules les entreprises et les autres professionnels le font, et c'est pourquoi le même honoraire produit deux virements différents.
Quand faut-il émettre la facture ?
Le jour de la livraison. Les délais courent à partir de la date de facture, pas du jour où le travail a été fait.
Sources
- Portal das Finanças, administration fiscale portugaise
- Portal das Finanças, information aux contribuables
Vérifié le 27 août 2026. Les seuils et les taux changent : en cas de désaccord entre ce guide et la source officielle, c'est la source officielle qui fait foi.